Податкова практика
Самостійна практика з найбільшим потенціалом лідогенерації: захист бізнесу від донарахувань, блокувань податкових накладних і тиску податкових органів, а також законна оптимізація податкового навантаження.
Чому бізнес обирає цю практику PROCTOR
Податкові питання практично ніколи не існують окремо від інших юридичних ризиків.
Донарахування податків можуть призвести до відкриття кримінальних проваджень, арешту активів, блокування рахунків, корпоративних конфліктів, втрати інвестицій або репутаційних збитків.
Саме тому податкова практика PROCTOR побудована на принципі комплексного захисту бізнесу.
Кожен проєкт супроводжується із залученням фахівців суміжних практик - корпоративного права, White Collar Crime, судової практики, міжнародного податкового планування, банківського права та Government Relations. Такий підхід дозволяє оцінити ризики не лише в межах Податкового кодексу України, а й у контексті всієї діяльності компанії.
Ми не обмежуємося реагуванням на вже існуючі проблеми. Основним завданням команди PROCTOR є побудова правових механізмів, які запобігають виникненню спорів, забезпечують податкову стійкість бізнесу та захищають інтереси власників у довгостроковій перспективі.
Саме тому клієнти звертаються до нас не лише для вирішення окремого податкового питання, а як до стратегічного юридичного радника з питань управління податковими ризиками.
Податкове консультування та структурування
Аналіз податкових наслідків операцій і бізнес-моделей: вибір системи оподаткування, структурування угод, застосування пільг. Письмові висновки, які захищають позицію компанії при перевірках.
Консультації з ПДВ, податку на прибуток, ЄСВ
Поточна підтримка бухгалтерії та фінансових служб зі складних питань: податковий кредит, бюджетне відшкодування, коригування фінрезультату, оподаткування виплат.
Податкова амністія та одноразове декларування
Супровід спеціального декларування активів фізичних осіб: оцінка доцільності, підготовка декларацій, мінімізація ризиків подальших питань від контролюючих органів.
Напрями роботи
Послуги, які веде ця практика.
- Міжнародне податкове планування, КІК і ТЦУСтруктуруємо міжнародні групи з урахуванням правил КІК, BEPS і конвенцій про уникнення подвійного оподаткування, готуємо звітність про контрольовані іноземні компанії та легалізуємо наявні структури. Готуємо документацію з ТЦУ, звіти про контрольовані операції й майстер-файли, обґрунтовуємо ціни за принципом «витягнутої руки» та захищаємо у ТЦУ-перевірках.
- Оскарження податкових повідомлень-рішеньАдміністративне оскарження до ДПС та судове оскарження ППР: скасування донарахувань з податку на прибуток, ПДВ, ЄСВ, штрафів і пені. Формування доказової бази реальності господарських операцій.
- Розблокування податкових накладнихОскарження зупинення реєстрації ПН/РК, виключення компанії з переліку ризикових платників, оскарження неврахування таблиць даних. Робота як в адміністративному порядку, так і через суд.
- Супровід податкових перевірокЮридичний супровід документальних, фактичних і камеральних перевірок: контроль повноважень перевіряючих, підготовка документів і пояснень, заперечення на акт перевірки. Мінімізація донарахувань ще до винесення рішення.
Як ми ведемо податкове питання
Від першої розмови про претензію податкової до рішення, яке закриває питання і знімає ризик його повторення.
01
Розбір ситуації
Зʼясовуємо, на якій стадії податкове питання: запит, перевірка, ППР чи блокування накладних. Дивимося документи, строки і повноваження органу та окреслюємо простір для дій.
02
Аналіз документів і ризиків
Піднімаємо первинку, облік і договори з контрагентами, звіряємо їх із позицією контролюючого органу. На виході карта слабких місць і оцінка перспектив спору.
03
Правова позиція
Формуємо письмову позицію з посиланнями на Податковий кодекс і практику Верховного Суду. З власником погоджуємо сценарій: адміністративне оскарження, суд або їх поєднання.
04
Комунікація з податковою
Готуємо пояснення, заперечення і скарги, супроводжуємо посадових осіб на зустрічах та у слідчих діях. Кожен документ подається у строк, подання фіксується.
05
Захист у суді
Ведемо справу в адміністративних судах усіх інстанцій: позов, докази реальності операцій, засідання, касація. Клієнт отримує рішення і його наслідки для обліку.
06
Профілактика повторення
Після закриття питання переглядаємо процеси, що його породили: договори, документообіг, вибір контрагентів. Готуємо рекомендації, щоб та сама претензія не виникла знову.
Формати податкового супроводу
Формат обираємо під задачу: разове питання, окремий спір або постійна робота з податковими ризиками групи.
Податкова консультація
Розбір одного питання: наслідки операції, ризик донарахування, відповідь на запит органу. Результат - письмовий висновок, на який компанія спирається під час перевірки.
Супровід окремого спору
Ведення однієї справи від акта перевірки або ППР до рішення суду: документи, скарги, засідання, робота з доказами реальності господарських операцій.
Постійний податковий радник
Команда закріплюється за бізнесом: поточні консультації, участь у перевірках, звітність КІК і ТЦУ, захист у спорах та перегляд структури групи.
Галузі, у яких ми це робимо
Сектори бізнесу, де ця практика працює з першого дня.
Кейси практики
Результати у справах, які вели юристи PROCTOR.
−12,4 млн грн
Скасовано донарахування за плановою перевіркою
Планова перевірка закінчилась актом на 12,4 млн грн донарахувань з податку на прибуток і ПДВ. Заперечення на акт, скарга до ДПС і позов зняли донарахування повністю, до сплати не пішло нічого.
48 накладних
Компанію виведено з переліку ризикових
Компанію віднесли до ризикових, і реєстрація податкових накладних зупинилась. Пояснення з первинними документами і скарга на рішення комісії повернули компанію в роботу: 48 заблокованих накладних зареєстровано.
9 днів
Знято арешт з рахунків у межах провадження щодо контрагента
Рахунки компанії заарештували у кримінальному провадженні, відкритому щодо її контрагента. Клопотання слідчому судді зняло арешт за девʼять днів, і компанія повернулась до розрахунків без зупинки постачань.
−8,6 млн грн
Знято донарахування ПДВ по експорту зерна
Доведено реальність поставок, скасовано ППР у судовому порядку.
