Міжнародне податкове планування, КІК і ТЦУ
Структуруємо міжнародні групи з урахуванням правил КІК, BEPS і конвенцій про уникнення подвійного оподаткування, готуємо звітність про контрольовані іноземні компанії та легалізуємо наявні структури. Готуємо документацію з ТЦУ, звіти про контрольовані операції й майстер-файли, обґрунтовуємо ціни за принципом «витягнутої руки» та захищаємо у ТЦУ-перевірках.
Міжнародне податкове планування, КІК
Структурування міжнародних груп з урахуванням правил КІК, BEPS та конвенцій про уникнення подвійного оподаткування. Звітність про контрольовані іноземні компанії та легалізація існуючих структур.
Міжнародне структурування бізнесу більше не обмежується вибором юрисдикції чи оптимізацією податкового навантаження. Сучасні правила BEPS, вимоги щодо контрольованих іноземних компаній (КІК), автоматичний обмін податковою інформацією (CRS), міжнародні стандарти прозорості та посилення контролю за бенефіціарними власниками вимагають комплексного підходу до побудови міжнародного бізнесу.
Команда PROCTOR розробляє міжнародні корпоративні структури, які відповідають сучасним вимогам податкового законодавства та враховують довгострокові бізнес-цілі власника. Ми аналізуємо структуру володіння, рух капіталу, джерела доходів, міжнародні договори про уникнення подвійного оподаткування, правила КІК, валютне регулювання та перспективи подальшого розвитку міжнародної групи компаній.
Особливу увагу ми приділяємо не лише юридичній відповідності структури, а й її економічній обґрунтованості, оскільки саме ця обставина дедалі частіше стає предметом перевірок податкових органів.
Ми будуємо міжнародні структури, здатні забезпечити стабільний розвиток бізнесу в умовах постійних змін міжнародного податкового регулювання.
Трансфертне ціноутворення
Підготовка документації з ТЦУ, звітів про контрольовані операції, майстер-файлів. Обґрунтування відповідності цін принципу «витягнутої руки» та захист у ТЦУ-перевірках.
Як ми будуємо міжнародну структуру
Від опису поточної групи до звітності про КІК і документації з ТЦУ, яку компанія подає щороку без авралів.
01
Опис поточної структури
Збираємо картину групи: володіння, бенефіціари, потоки доходів і послуг, наявні іноземні компанії. Визначаємо, які з них підпадають під правила КІК.
02
Оцінка ризиків
Перевіряємо структуру на економічну обґрунтованість, тест ділової мети, вимоги BEPS і обмін інформацією за CRS. Показуємо, де податкова побачить штучність.
03
Модель структури
Пропонуємо варіанти володіння і руху коштів з розрахунком податкових наслідків у кожній юрисдикції та з урахуванням конвенцій про уникнення подвійного оподаткування.
04
Впровадження і звітність
Супроводжуємо зміни у структурі, повідомлення про КІК і річні звіти, готуємо документацію з ТЦУ, звіт про контрольовані операції та майстер-файл.
05
Захист у перевірках
Обґрунтовуємо ціни за принципом «витягнутої руки» під час ТЦУ-перевірки, готуємо відповіді на запити і ведемо спір, якщо орган донараховує зобовʼязання.
Формати міжнародного супроводу
Формат залежить від зрілості групи: разова документація, річний цикл звітності або побудова структури з нуля.
Документація з ТЦУ
Підготовка документації з трансфертного ціноутворення і звіту про контрольовані операції за конкретний рік, з обґрунтуванням цін та вибором методу.
Річний цикл КІК і ТЦУ
Повідомлення про контрольовані іноземні компанії, річні звіти, майстер-файл і супровід запитів податкової протягом року. Строки контролює команда, а не бухгалтерія.
Структурування групи
Розробка або перебудова міжнародної структури під цілі власника: юрисдикції, володіння, дивідендні потоки, легалізація наявних компаній і подальший супровід.
