Захист у справах про ухилення від сплати податків (ст. 212 КК)
Спеціалізований захист у податкових кримінальних провадженнях: оскарження підстав реєстрації провадження, робота з експертизами щодо сум збитків, закриття справ на досудовому розслідуванні, звільнення від відповідальності при сплаті зобов'язань.
Чому саме PROCTOR
Податкові кримінальні провадження є одними з найбільш складних категорій White Collar Crime, оскільки одночасно охоплюють кримінальне, податкове, фінансове та бухгалтерське законодавство.
PROCTOR формує комплексну стратегію захисту, аналізуючи не лише матеріали кримінального провадження, а й результати податкових перевірок, бухгалтерський облік, економічну сутність господарських операцій, висновки експертів та перспективи адміністративного й судового оскарження.
Ми прагнемо усунути першопричину кримінального переслідування, мінімізувати фінансові втрати бізнесу та запобігти подальшому процесуальному тиску на власників і керівництво підприємства.
Як ми ведемо податкову справу
Порядок захисту у провадженні за статтею 212 КК, від перевірки підстав до закриття справи.
01
Перевірка підстав провадження
Отримуємо витяг з ЄРДР і зʼясовуємо, що стало приводом: акт перевірки, узгоджене зобовʼязання чи його відсутність. Часто провадження зареєстроване передчасно.
02
Робота з сумою збитків
Аналізуємо розрахунок несплаченого податку, звірку з даними обліку та висновки податкової. Ставимо під сумнів методику, за якою слідство визначило розмір шкоди.
03
Позиція щодо умислу
Доводимо відсутність умислу на ухилення: реальність господарських операцій, добросовісність у виборі контрагентів, спірність тлумачення податкової норми.
04
Експертизи і клопотання
Замовляємо або оскаржуємо економічну експертизу, заявляємо клопотання про допит спеціалістів і долучення первинних документів, яких бракує у матеріалах справи.
05
Закриття справи або суд
Домагаємось закриття провадження на досудовій стадії, зокрема через сплату узгодженого зобовʼязання. Якщо справа йде до суду, ведемо її до вироку.
Формати роботи у податковій справі
Обсяг залежить від того, чи провадження тільки зареєстроване, чи вже є підозра і арешти майна.
Аналіз перспектив провадження
Вивчаємо витяг з ЄРДР, акт перевірки та розрахунок сум. Даємо письмовий висновок: чи є підстави для провадження, які ризики для директора і що робити далі.
Захист на досудовому розслідуванні
Ведемо справу до передання в суд: допити, експертизи, клопотання, оскарження підозри й арештів, робота на закриття провадження за реабілітуючою підставою.
Податкова справа під ключ
Кримінальний захист разом з оскарженням податкових повідомлень-рішень в адміністративному суді: одна позиція у двох процесах, від перевірки до вироку.
